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Avant la fin de l’année, pensez à verser dans un PER !

Issu de la loi PACTE adoptée en mai 2019, le PER (Plan d'Epargne Retraite) est venu assouplir et harmoniser les différents dispositifs de retraite par capitalisation (PERP, contrat Madelin, PERCO, Article 83).

Nous mettons ici l’accent sur le PER individuel qui, compte tenu de son intérêt fiscal immédiat, peut constituer un placement très utile à réaliser avant la fin de cette année.

I. Un avantage fiscal substantiel à l’entrée et une imposition à la sortie

Le PER individuel (ou PERin) vous permet de déduire de votre revenu imposable 100% des versements réalisés dans la limite de plafonds spécifiques.

Compte tenu du barème de l’IR, le versement dans un PER est fortement recommandé pour les personnes imposées a minima à 30%.

Par exemple, pour un couple marié ayant un enfant à charge et dont le revenu imposable s’élève à 120 000 € (tranche marginale d’impôt de 30%), un versement de 10 000 € (qui respecte le plafond de versement) permet de réduire l’impôt de 3 000 € (10 000 € x 30%).

 Les retraits sur un PER sont possibles uniquement lors de votre départ à la retraite, comme l’étaient les dispositifs de retraite mentionnés en introduction.

II. Des modalités de sortie assouplies

A. Avant la retraite 

Le rachat anticipé d’un PER individuel est possible à tout moment pour les motifs suivants :

achat de votre résidence principale avec l’imposition du capital versé et des gains accumulés, invalidité, décès du conjoint, fin de droits aux allocations chômage ou situation de surendettement en exonération totale d’impôt.

B. Après le départ en retraite 

La sortie en capital est possible sous la forme d’un rachat total ou de rachats partiels. C’est la grande différence avec les anciens dispositifs où la sortie s’effectuait seulement en rente viagère.

Aucun âge limite de liquidation n’étant imposé, il est possible de conserver tout ou partie de votre épargne sur le PER jusqu’au décès et de la transmettre au(x) bénéficiaire(s) de votre choix à l’instar d’un contrat d’assurance vie. Le PER peut dès lors représenter un outil de transmission efficace, notamment au profit du conjoint car celui-ci est exonéré de droits de succession.

III. La gestion financière du PER

Les supports financiers accessibles dans le PER sont très larges :

· les fonds en euro à capital garanti,

· les fonds actions dont nos quatre fonds Tiepolo investis en actions françaises et européennes, les fonds obligataires et monétaires.

IV. Transférabilité des plans existants vers le PER

Nous vous invitons à étudier ensemble l’intérêt de transférer l’épargne constituée dans un PER extérieur, un PERP ou un contrat Madelin vers un PER à ouvrir par notre intermédiaire. Cela vous permettra de bénéficier d’une gestion financière dynamique, cohérente avec l’horizon long du PER (retraite) et de la sortie en capital.

Le transfert peut concerner aussi les PERCO, Préfon, Corem et contrats « Article 83 » (retraites collectives supplémentaires d’entreprise).

En conclusion, le PER individuel est un excellent outil pour obtenir des revenus complémentaires à votre retraite.

Nous sommes à votre disposition pour valider avec vous l’opportunité d’ouvrir ou d’alimenter un PER et/ou d’y transférer un plan existant. Il est préférable cependant de ne pas attendre la fin de l’année pour éviter « l’embouteillage » administratif.

 

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